Utc - الموظف الأسهم خيارات

برنامج التكنولوجيا المتحدة للشرآاء إن برنامج شركة التكنولوجيا المتحدة (147UTC148)، من خلال برنامج الباحث العلمي للموظفين (البرنامج 147)، يشجع الموظفين المؤهلين على تطوير مهارات إضافية والانخراط في الدراسات في الكليات والجامعات المعتمدة. في إطار البرنامج، أوتك يدفع لتغطية نفقات الدراسة والكتب المدرسية المغطاة للموظفين المشاركين، ويقدم بعض الجوائز من أوتك الأسهم المشتركة، وخيارات وحدات الأسهم عند الانتهاء من الشركات الزميلة 146، البكالوريوس، 146، الماجستير 146، والدكتوراه ودرجات مماثلة. الموظفين النشطين من أوتك والشركات التابعة لها المشاركة في الولايات المتحدة وبلدان أخرى مؤهلة للمشاركة. يتم توفير فوائد ممتدة لبعض الموظفين الذين يتم استبعاد مراكزهم بسبب إعادة الهيكلة أو التسريح. تقديرا لإنجازات الموظفين المؤهلين الذين حصلوا على شهادات من المؤسسات التعليمية المعتمدة أثناء مشاركتهم في البرنامج، يتم منح أسهم أوتك الأسهم العادية، وخيارات الأسهم أو وحدات الأسهم. سيتم منح الموظفين العاملين في الولايات المتحدة الذين يستوفون متطلبات البرنامج عددا من أسهم أوتك الأسهم المشتركة بقيمة 5000 لأولئك الذين يكملون درجة الزميلة 146 و 10،000 لأولئك الذين يكملون البكالوريوس 146s، الماجستير 146s أو درجة الدكتوراه. بدلا من ذلك، يمكن للمشاركين اختيار لتلقي 250 أوتك خيارات الأسهم المشتركة لأولئك إكمال درجة Associate146s، أو 500 أوتك خيارات الأسهم المشتركة لأولئك الذين يكملون البكالوريوس أو 146 درجة الماجستير أو درجة الدكتوراه. سيتم منح الموظفين المقيمين خارج الولايات المتحدة الذين يستوفون متطلبات البرنامج عددا من أسهم شركة يو تي سي للسهم المشترك بقيمة 9 من متوسط ​​راتب أوتك في ذلك البلد للمشاركين الذين يكملون ما يعادل درجة زميلة 146 و 18 من متوسط ​​الراتب في ذلك البلد المشاركين استكمال ما يعادل البكالوريوس 146s، master146s، أو درجة الدكتوراه. يتم تحديد عدد الأسهم الممنوحة في كل حالة باستخدام سعر الإغلاق للسهم الموحد أوتك في بورصة نيويورك (147NYSE148) في أول يوم تداول من الشهر بعد تقديم طلب منح مؤهل. ويجوز منح 400،000 سهم كحد أقصى من أسهم شركة يو تي سي المشتركة (بما في ذلك الأسهم المكافئة) سنويا في إطار البرنامج، وذلك رهنا بحد إجمالي قدره 4،000،000 سهم (بما في ذلك ما يعادلها من الأسهم) خلال الفترة من 1 يناير 2003 حتى 31 ديسمبر 2012. أوتك تحتفظ بحق تعليق أو إنهاء أو تعديل شروط البرنامج في أي وقت. وهذا الملخص للبرنامج مؤهل بكامله بالرجوع إلى السياسات والإجراءات التفصيلية المتفق عليها في أوتك 146 بشأن تنفيذ البرنامج، بصيغته المعدلة من وقت لآخر. والغرض الوحيد من البرنامج هو تسهيل وتشجيع التنمية التعليمية والإنجاز وليس المقصود منها ولا يمكن أن تفسر على أنها تشكل خطة استحقاقات الموظفين أو ترتيب تعويضي. التكنولوجيات المتحدة (أوتكس) حساب القيمة الحالية يعكس فاسب بيان رقم 87 الافتراضات المتعلقة بنفقات المعاشات التقاعدية المبينة في الملاحظة 10، خطط استحقاقات الموظفين، في البيانات المالية الموحدة في الشكل 13 إلى التقرير السنوي الموحد لعام 2006 بشأن النموذج 10-K. وفيما يتعلق بالسيد شيسيركنيفيرت، تقدم هذه الخطة استحقاقات المعاش التقاعدي بموجب الصيغة المطبقة على الموظفين بأجر في الولايات المتحدة، استنادا إلى خدمته في أوتك اعتبارا من تاريخ الاستئجار، وتقابلها استحقاقات تدفع بشكل منفصل في إطار خطة المعاشات التقاعدية برات أمب ويتني كندا. وتقدم استحقاقات التقاعد من خلال خطط تقاعد محددة الاستحقاقات تقدم مدفوعات استحقاقات سنوية تساوي 2 من العائدات عن كل سنة خدمة بحد أقصى 20 سنة بالإضافة إلى 1 من الأرباح لكل سنة بعد ذلك ناقص 1.5 من استحقاقات الضمان الاجتماعي لكل منها سنة من الخدمة بحد أقصاه 50. وتتكون الأرباح المعترف بها بموجب هذه الصيغة من المرتب الأساسي والمكافأة المتوسطة على مدى أعلى خمس سنوات متتالية. ولا تعترف الصيغة بتعويض الحوافز طويل الأجل. سن التقاعد العادي هو 65 استحقاق التقاعد غير المتكرر متاح في سن 62 للتقاعد مع ما لا يقل عن عشر سنوات من الخدمة (فقط السيد ديفيد مؤهلة للحصول على استحقاقات التقاعد غير الممنوحة اعتبارا من نهاية السنة المالية). وتتاح استحقاقات التقاعد المبكر عند بلوغ سن 55 عاما مع ما لا يقل عن عشر سنوات من الخدمة، وتخفض بمقدار 2 لكل شهر بين تاريخ التقاعد المبكر والسن 62. ويتطلب الاستحقاق خمس سنوات من الخدمة. ولا توجد اعتمادات تكميلية للخدمات أو تعزيز المنافع. وتشمل فوائد السادة ديفيد و دارنيس و هايز المبالغ المستحقة بموجب صيغ مختلفة لخطط أوتس و كارير و سوندستراند السابقة التي تم دمجها منذ ذلك الحين في خطط التقاعد أوتك. خطة التقاعد أوتك للموظفين هي خطة مؤهلة للضريبة تخضع لأحكام قانون الإيرادات الداخلية أنه اعتبارا من نهاية السنة المالية، والحد من التعويض السنوي المعترف بها إلى 225،000 واستحقاق التقاعد السنوي إلى 180،000. ولا تقدم هذه الخطة خيارا للتوزيع الإجمالي. إن خطة الحفاظ على المعاشات التقاعدية (147PPP148) هي خطة تقاعد مؤهلة وغير ضريبية مؤهلة باستخدام نفس صيغة الاستحقاقات والتعرف على التعويض وأهلية التقاعد ومخصصات الاستحقاق كخطة تقاعد موظفي أوتك المؤهلة للضرائب. وتستعيد الشراكة بين القطاعين العام والخاص الفوائد التي لم تقدم بموجب الخطة المؤهلة بسبب القيود المفروضة على قانون الإيرادات الداخلية الموصوفة سابقا. ونظرا لأن المبالغ المستحقة بموجب الشراكة بين القطاعين العام والخاص غير ممولة وغير مضمونة، فإن هناك خيارا لتوزيع المبلغ الإجمالي. وبخلاف التوزيعات من الخطط المؤهلة، فإن توزيع المبلغ الإجمالي على أساس تعادل القوة الشرائية يكون خاضعا للضريبة بشكل كامل كدخل عادي. ولتقريب المعادلة الاكتوارية لقسط المعاش التقاعدي في ضوء المعاملة الضريبية المتباينة، يستخدم حساب المبلغ المقطوع معدل خصم مساو لمؤشر السندات البلدية ليمان براذرز على مدى خمس سنوات. هذا المقتطف المأخوذ من أوتكس ديف 14A الذي قدم في 23 فبراير 2007. ويعكس حساب القيمة الحالية افتراضات مصروفات المعاشات التقاعدية رقم 87 من فاسب الواردة في الملاحظة 10، خطط استحقاقات الموظفين، إلى البيانات المالية الموحدة في الشكل 13 إلى التقرير السنوي 2006 أوتك 146 شكل 10-K. وبالنسبة إلى السيد شيسيركنيفيرت، تقدم هذه الخطة استحقاق المعاش التقاعدي بموجب الصيغة المطبقة على جميع الموظفين بأجر أمريكي وكندي، واستنادا إلى خدمته بالتوقيت العالمي المنسق (أوتك) اعتبارا من تاريخ الاستئجار، وتقابلها استحقاقات تدفع بشكل منفصل بموجب خطط المعاشات التقاعدية المتفق عليها أوتك وبرات أمب ويتني كندا. وتقدم استحقاقات التقاعد من خلال خطط تقاعد محددة الاستحقاقات تقدم مدفوعات استحقاقات سنوية تساوي 2 من العائدات عن كل سنة خدمة بحد أقصى 20 سنة بالإضافة إلى 1 من الأرباح لكل سنة بعد ذلك ناقص 1.5 من استحقاقات الضمان الاجتماعي لكل منها سنة من الخدمة بحد أقصاه 50. وتتكون الأرباح المعترف بها بموجب هذه الصيغة من المرتب الأساسي والمكافأة المتوسطة على مدى أعلى خمس سنوات متتالية. ولا تعترف الصيغة بتعويض الحوافز طويل الأجل. سن التقاعد العادي هو 65 استحقاق التقاعد غير المتكرر متاح في سن 62 للتقاعد مع ما لا يقل عن عشر سنوات من الخدمة (فقط السيد ديفيد مؤهلة للحصول على استحقاقات التقاعد غير الممنوحة اعتبارا من نهاية السنة المالية). وتتاح استحقاقات التقاعد المبكر عند بلوغ سن 55 عاما مع ما لا يقل عن عشر سنوات من الخدمة، وتخفض بمقدار 2 لكل شهر بين تاريخ التقاعد المبكر والسن 62. ويتطلب الاستحقاق خمس سنوات من الخدمة. ولا توجد اعتمادات تكميلية للخدمات أو تعزيز المنافع. وتشمل فوائد السادة ديفيد و دارنيس و هايز المبالغ المستحقة بموجب صيغ مختلفة لخطط أوتس و كارير و سوندستراند السابقة التي تم دمجها منذ ذلك الحين في خطط التقاعد أوتك. خطة التقاعد للموظفين أوتك هي خطة مؤهلة للضريبة تخضع لأحكام قانون الإيرادات الداخلية أنه اعتبارا من نهاية السنة المالية، والحد من التعويض السنوي المعترف به إلى 220،000 واستحقاق التقاعد السنوي إلى 175،000. ولا تقدم هذه الخطة خيارا للتوزيع الإجمالي. إن خطة الحفاظ على المعاشات التقاعدية (147PPP148) هي خطة تقاعد مؤهلة وغير ضريبية مؤهلة باستخدام نفس صيغة الاستحقاقات والتعرف على التعويض وأهلية التقاعد ومخصصات الاستحقاق كخطة التقاعد المؤهلة للضرائب أوتك. وتستعيد هذه الخطة الفوائد التي لم تقدم بموجب الخطة المؤهلة بسبب القيود المفروضة على قانون الإيرادات الداخلية الموصوفة سابقا. ونظرا لأن المبالغ المستحقة بموجب الشراكة بين القطاعين العام والخاص غير ممولة وغير مضمونة، فإن هناك خيارا لتوزيع المبلغ الإجمالي. وخلافا للتوزيعات المحققة من الضرائب من الخطط المؤهلة، فإن التوزيع الإجمالي للشرآات بين القطاعين العام والخاص يخضع للضريبة آإيرادات عادية. ولتقريب المعادلة الاكتوارية لقسط المعاش التقاعدي في ضوء المعاملة الضريبية المتباينة، يستخدم حساب المبلغ المقطوع معدل خصم يساوي متوسط ​​مؤشر السندات البلدية ليمان براذرز على مدى خمس سنوات (3.8 في 31 ديسمبر 2006). إكسكربتس على هذه الصفحة: 7 أسئلة شائعة حول خيارات التوظيف موظف الأسهم جيم وولفورست هو رئيس إتراد الخدمات المالية للشركات. والتي توفر حلول إدارة خطة الأسهم للموظفين للشركات الخاصة والعامة، بما في ذلك 22 من سامب 500. ربما كنت قد سمعت عن مليونير جوجل. 1،000 من موظفي الشركة في وقت مبكر (بما في ذلك الشركة مدلكة) الذين حصلوا على ثروتهم من خلال خيارات الأسهم الشركة. قصة رائعة، ولكن للأسف، ليس كل الخيارات الأسهم لديها سعيدة نهاية. فقد أفلست الحيوانات الأليفة و ويبفان، على سبيل المثال، بعد عروض عامة أولية رفيعة المستوى، مما جعل منح الأسهم لا قيمة لها. خيارات الأسهم يمكن أن تكون فائدة لطيفة، ولكن القيمة وراء العرض يمكن أن تختلف اختلافا كبيرا. هناك ببساطة أي ضمانات. لذلك، سواء كنت تنظر في عرض العمل الذي يتضمن منحة الأسهم، أو كنت تحمل الأسهم كجزء من التعويض الحالي الخاص بك، حاسمة لفهم الأساسيات. ما هي أنواع خطط الأسهم الموجودة هناك وكيف يعملون كيف أعرف وقت ممارسة أو عقد أو بيع ما هي الآثار الضريبية كيف ينبغي أن أفكر في الأسهم أو تعويض الأسهم بالنسبة لي مجموع التعويضات وأي وفورات أخرى والاستثمارات أنا قد يكون 1. ما هي الأنواع الأكثر شيوعا من عروض الأسهم الموظفين اثنين من العروض الأكثر شيوعا الأسهم الموظفين هي خيارات الأسهم والمخزون مقيدة. خيارات الأسهم الموظف هي الأكثر شيوعا بين الشركات الناشئة. الخيارات تعطيك الفرصة لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك بسعر محدد، وعادة ما يشار إلى سعر الإضراب. يخضع حقك في شراء أو ممارسة خيارات الأسهم لجدول استحقاق، والذي يحدد متى يمكنك ممارسة الخيارات. لنأخذ مثالا. لنفترض أنك منحت 300 خيار بسعر إضراب قدره 10 لكل منها على قدم المساواة على مدى ثلاث سنوات. في نهاية السنة الأولى، سيكون لديك الحق في ممارسة 100 سهم من الأسهم لمدة 10 للسهم الواحد. إذا، في ذلك الوقت، ارتفع سعر سهم الشركة إلى 15 للسهم الواحد، لديك الفرصة لشراء الأسهم لمدة 5 أقل من سعر السوق، والتي، إذا كنت تمارس وبيع في وقت واحد، يمثل 500 الربح قبل الضرائب. وفي نهاية السنة الثانية، سيتم استحقاق 100 سهم إضافي. الآن، في مثالنا، دعونا نقول أن سعر سهم الشركة قد انخفض إلى 8 للسهم الواحد. في هذا السيناريو، فإنك لن تمارس الخيارات الخاصة بك، كما كنت تدفع 10 للحصول على شيء يمكنك شراء لمدة 8 في السوق المفتوحة. قد تسمع هذا يشار إلى الخيارات التي يجري الخروج من المال أو تحت الماء. والخبر السار هو أن الخسارة على الورق، لأنك لم تستثمر النقدية الفعلية. تحتفظ بحق ممارسة الأسهم ويمكن أن تبقي على سعر السهم للشركة. في وقت لاحق، قد تختار اتخاذ إجراء إذا كان سعر السوق يذهب أعلى من سعر الإضراب أو عندما يعود مرة أخرى في المال. وفي نهاية السنة الثالثة، سيتم منح 100 سهم نهائي، ويحق لك ممارسة تلك الأسهم. ويتوقف قراركم على القيام بذلك على عدد من العوامل، بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، سعر سوق الأسهم. بمجرد أن تمارس خيارات مكتسبة، يمكنك إما بيع الأسهم على الفور أو التمسك بها كجزء من محفظة الأسهم الخاصة بك. تمنح منح الأسهم المقيدة (التي قد تشمل جوائز أو وحدات) للموظفين الحق في تلقي الأسهم بتكلفة قليلة أو بدون تكلفة. وكما هو الحال مع خيارات الأسهم، تخضع منح الأسهم المقيدة لجدول استحقاق، وعادة ما يكون مرتبطا بمرور الوقت أو تحقيق هدف محدد. وهذا يعني أن عليك أن تنتظر فترة معينة من الوقت أندور تلبية أهداف معينة قبل أن تكسب الحق في الحصول على الأسهم. نضع في اعتبارنا أن منح منح الأسهم المقيدة هو حدث خاضع للضريبة. وهذا يعني أن الضرائب يجب أن تدفع على أساس قيمة الأسهم وقت استحقاقها. يقرر صاحب العمل خيارات دفع الضرائب المتاحة لك وقد تشمل هذه الدفع نقدا، وبيع بعض الأسهم المكتسبة، أو قيام صاحب العمل بحجب بعض الأسهم. 2. ما الفرق بين حافز وغير المؤهلين خيارات الأسهم هذه هي منطقة معقدة إلى حد ما تتعلق قانون الضرائب الحالي. لذلك، يجب عليك استشارة المستشار الضريبي لفهم الوضع الشخصي بشكل أفضل. ويكمن الفرق في المقام الأول في كيفية فرض الضرائب على اثنين. خيارات الأسهم الحافزة مؤهلة للمعاملة الضريبية الخاصة من قبل مصلحة الضرائب، وهذا يعني أن الضرائب لا يجب أن تدفع عموما عند ممارسة هذه الخيارات. وقد يكون الربح أو الخسارة الناتجين مؤهلين كأرباح أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل إذا ما احتفظ بها لأكثر من عام. ومن ناحية أخرى، يمكن أن تؤدي الخيارات غير المؤهلة إلى دخل عادي خاضع للضريبة عند ممارسته. وتستند الضريبة إلى الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة وقت ممارسة التمارين. قد تؤدي المبيعات الالحقة إلى أرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة أو طويلة األجل، وذلك حسب المدة التي يتم االحتفاظ بها. 3. ماذا عن الضرائب تعتمد المعاملة الضريبية لكل معاملة على نوع خيار الأسهم الذي تمتلكه والمتغيرات الأخرى المتعلقة بوضعك الفردي. قبل ممارسة الخيارات الخاصة بك وبيع الأسهم، سوف تحتاج إلى النظر بعناية في عواقب الصفقة. للحصول على مشورة محددة، يجب عليك استشارة مستشار الضرائب أو محاسب. .4 کیف أعرف ما إذا کان سیتم الاحتفاظ بھا أو بیعھا بعد ممارسة التمارین عندما یتعلق الأمر بخیارات أسھم الموظفین والأسھم، فإن قرار الاحتفاظ أو البیع یتغاضى عن أساسیات الاستثمار طویل الأجل. اسأل نفسك: ما هي المخاطر التي أنا على استعداد لاتخاذها هل محفظتي متنوعة بشكل جيد بناء على احتياجاتي وأهدافي الحالية كيف يتناسب هذا الاستثمار مع استراتيجيتي المالية الشاملة إن قراركم بممارسة بعض أو كل أسهمكم أو الاحتفاظ بها أو بيعها يجب أن النظر في هذه الأسئلة. يختار كثير من الناس ما يشار إليه ببيع في نفس اليوم أو ممارسة غير النقدية التي تمارس الخيارات الخاصة بك وبيع الأسهم في وقت واحد. هذا يوفر الوصول الفوري إلى العائدات الفعلية (الربح، أقل المرتبطة العمولات والرسوم والضرائب). العديد من الشركات توفر الأدوات التي تساعد على تخطيط نموذج المشاركين مقدما وتقدير العائدات من معاملة معينة. في جميع الحالات، يجب عليك استشارة مستشار الضرائب أو مخطط مالي للحصول على المشورة بشأن الوضع المالي الشخصي الخاص بك. 5. أعتقد في شركتي المستقبل. كم من مخزوناته يجب أن أملك من الرائع أن يكون لديك ثقة في صاحب العمل الخاص بك، ولكن يجب عليك النظر في مجموع محفظة واستراتيجية التنويع الشاملة عند التفكير في أي استثمار بما في ذلك واحد في أسهم الشركة. بشكل عام، أفضل من عدم وجود محفظة التي تعتمد بشكل مفرط على أي استثمار واحد. 6. أعمل من أجل شركة خاصة. إذا كانت هذه الشركة لا تذهب عامة أو يتم شراؤها من قبل شركة أخرى قبل الذهاب إلى الجمهور، ما يحدث للسهم لا يوجد إجابة واحدة على هذا. وغالبا ما يتم تحديد الجواب في شروط خطة الأسهم الشركة أندور شروط الصفقة. إذا ظلت الشركة خاصة، قد تكون هناك فرص محدودة لبيع أسهم مكتسبة أو غير مقيدة، ولكنها سوف تختلف حسب الخطة والشركة. على سبيل المثال، يجوز لشركة خاصة أن تسمح للموظفين ببيع حقوق خيارهم المكتسبة في الأسواق الثانوية أو غيرها من الأسواق. وفي حالة الاستحواذ، يقوم بعض المشترين بتسريع جدول الاستحقاق ودفع جميع أصحاب الخيارات للفرق بين سعر الإضراب وسعر شراء الشراء، في حين أن المشترين الآخرين قد يحولون الأسهم غير المستثمرة إلى خطة الأسهم في الشركة المستحوذ عليها. ومرة أخرى، سيختلف هذا حسب الخطة والمعاملة. 7. لا يزال لدي الكثير من الأسئلة. كيف يمكنني معرفة المزيد يمكن لمديرك أو أي شخص في قسم الموارد البشرية الخاص بالشركة تقديم المزيد من التفاصيل حول خطة الشركة والفوائد التي تتأهل لها بموجب الخطة. يجب عليك أيضا استشارة المخطط المالي أو مستشار الضرائب للتأكد من أنك تفهم كيف المنح الأسهم، الاستحقاق الأحداث، وممارسة وبيع تؤثر على الوضع الضريبي الشخصي الخاص بك.